FASe - Rapport Annuel 2017

RAPPORT ANNUEL 2017, RESSOURCES HUMAINES & FINANCES 42 RAPPORT ANNUEL 2017, RESSOURCES HUMAINES & FINANCES 43 La valorisation des heures de bénévolat au sein de la FASe approche les 4 millions de francs. Ci-dessous : cours de français donné par une bénévole à la Maison de quartiers de Chêne-Bourg. © Pierre Descombes Sur les conseils de son réviseur et avec l’appro- bation de la commission des finances, la FASe a modifié cette année la présentation de ses états financiers en ce qui concerne l’utilisation faite des résultats annuels dans le but de réaliser ultérieu- rement des investissements, ou de développer des activités de terrain. Jusqu’au 31 décembre 2016, la pratique comptable consistait à créer des fonds affectés à court terme ou des fonds d’investissement. Cette méthode a été aban- donnée afin de répondre à une disposition de la norme Swiss GAAP RPC 21 qui préconise qu’en ce cas, les affectations des résultats doivent être traitées sous forme de réserves liées dans les capitaux propres. La présentation du passif (aux rubriques «Capi- taux affectés» et «Capitaux propres»), de même que celle du compte de profits et pertes (à la rubrique «Fonds affectés ») est donc désormais différente. C’est la raison pour laquelle l’exercice 2016 a été retraité dans sa présentation, c’est à dire que les rubriques mentionnées ci-dessus ont été recalculées comme si la méthode appliquée dès 2017 l’avait aussi été l’année précédente. Ceci permet de mettre en regard des valeurs réel- lement comparables. Toutefois, pour permettre de garder le lien avec la présentation d’origine, la colonne des valeurs 2016 telles que présen- tées au conseil de fondation le 24 avril 2017 figure également. L’exercice comptable de la fondation s’est clôturé par un bénéfice de 7989 francs. La variation des réserves liées s’élève quant à elle à un montant de 46617 francs ce qui représente une allocation de l’exercice aux fonds libres de 54606 francs. Ceci porte le total des fonds libres à 1116048 francs au 31 décembre, ce qui représente 2.18% des recettes d’exploitation de l’année. Il est im- portant de rappeler que la FASe a été constituée sans capital de dotation. UN BILAN FINANCIER ÉQUILIBRÉ Les comptes 2017 de la FASe présentent un bilan légèrement positif, donc équilibré. Le conseil de fondation a notamment souhaité renforcer en 2018 les possibilités d’intégrer des enfants à besoins éducatifs particuliers dans les activités des centres. RESSOURCES D’EXPLOITATION Les ressources directement gérées par la fonda- tion s’élèvent à 51141925 francs, soit une pro- gression de 680095 francs par rapport à 2016 (+ 1.35%). La subvention cantonale octroyée par le Département de l’instruction publique, de la culture et du sport (DIP), de 23435887 francs, a progressé de 0.46%. Comme l’année précédente, cet indice est le résultat net de deux tendances inverses. Une augmentation de l’ordre de 426000 francs est relative à la cou- verture des mécanismes salariaux et à celle de la hausse de la cotisation Caisse de prévoyance de l’Etat de Genève (LPP). Mais d’un autre côté, le canton continue d’appliquer aux institutions subventionnées une réduction sur les montants accordés l’année précédente. Pour la fondation, il s’agit cette fois-ci d’une diminution de l’ordre de 319000 francs, soit une baisse de 1.37%. Il convient aussi de souligner ici que le DIP a procédé à un versement complémentaire de 143073 francs au titre de la subvention ordinaire 2016, en conformité à la loi 11916. Comme il s’agit d’une régularisation relative à un exercice comptable bouclé, ce produit figure dans les éléments hors période. D’autres subventions cantonales spécifiques fi- gurent dans les produits pour 143894 francs. Comme les années antérieures, des organismes tels que le Bureau d’intégration des étrangers, le Secrétariat général du DIP ou encore le Dé- partement de l’emploi des affaires sociales et de la santé (DEAS) répondent positivement à des sollicitations des équipes ou du secrétariat général de la FASe. Les subventions communales progressent quant à elles de 1077409 francs, soit de 4.36%, en raison de créations de postes qui visent à ré- pondre à de nouveaux besoins sur le terrain. Les données rapportées dans les états financiers ne tiennent toutefois pas compte de tout un pan des ressources du dispositif, c’est-à-dire des subven- tions de fonctionnement directement versées par les communes à leurs centres, des recettes propres de ceux-ci, ainsi que les éléments dits non monétaires (valeurs locatives des locaux mis à disposition). Ces ressources indirectes sont reprises dans le tableau «Répartition des ressources entre les partenaires » figurant aux pages 40 et 41 de ce rapport. DONATEURS ET BÉNÉVOLES Enfin comme chaque année, des donateurs ap- portent leur aide et sont chaleureusement remer- ciés ici. Tous ne peuvent être cités mais saluons en particulier une fondation privée genevoise ain- si que la Fondation Philanthropia, contributeurs des sommes les plus importantes. Ce descriptif succinct des ressources ne serait pas complet sans mentionner l’apport considérable des heures de bénévolat consacrées au pilotage des actions des centres et à la participation aux différentes instances de la FASe. La valorisation de ces prestations approche les 4 millions de francs. CHARGES D’EXPLOITATION Ces charges d’un montant total de 50669604 francs sont composées à 96.89% de coûts de personnel, à 1.51% de frais de fonctionnement des activités et à 1.60% de biens et services. Elles ont globalement augmenté de 576115 francs soit de 1.15%, ce qui est faible et montre qu’elles ont été contenues, ceci en particulier à la rubrique des biens, services et marchandises. RÉSERVES LIÉES Sur proposition de la commission des finances de l’institution, le conseil de fondation a décidé au moment de la clôture de l’exercice d’affecter aux réserves liées les montants suivants : » 200000 francs pour renforcer le Fonds pour l’inclusion (FINC) ; » 60000 francs pour des travaux de mise en conformité des bureaux du 3 e étage du se- crétariat général ; » 50000 francs pour renforcer le Fonds d’ap- pui à la cohésion sociale (FACS) ; » 20000 francs pour la Fédération des centres de loisirs et de rencontres FCLR dans le cadre de l’accompagnement des centres dans l’éva- luation et la validation de leurs projets insti- tutionnels. Pour de plus amples explications, nous vous in- vitons à consulter l’annexe aux comptes 2017 de la fondation. NB : En vertu de l’application de la norme Swiss GAAP RPC 21, la FASe est tenue de produire un rapport de performance. Les informations contenues dans le rapport d’activité 2017 complètent celles données dans l’annexe aux comptes et l’ensemble permet de répondre aux exigences.